Profissionais como médicos e advogados costumam iniciar suas carreiras como pessoas físicas, emitindo recibos ou prestando serviços diretamente.
No entanto, à medida que a atividade cresce, essa prática pode gerar problemas fiscais e dificultar o desenvolvimento do negócio.
Separar a pessoa física (PF) da pessoa jurídica (PJ) não é apenas uma questão de organização: é uma estratégia essencial para reduzir riscos fiscais, melhorar a gestão financeira e aproveitar benefícios tributários.
Neste artigo, você vai entender por que médicos e advogados devem fazer essa separação e como isso impacta diretamente a segurança e o sucesso da carreira.
O que significa separar PF e PJ?
Separar PF e PJ significa:
- Formalizar uma empresa (CNPJ) para prestar serviços;
- Realizar a gestão financeira e tributária separadamente da pessoa física;
- Organizar receitas, despesas e investimentos de forma distinta.
Essa prática evita misturar ganhos profissionais com gastos pessoais e proporciona mais clareza e segurança na vida financeira.
Por que a separação é tão importante para médicos e advogados?
Redução da carga tributária
Quando atuam como pessoa física, médicos e advogados estão sujeitos ao Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), cujas alíquotas podem chegar a 27,5% sobre a renda.
Ao atuar como pessoa jurídica, é possível optar por regimes tributários como:
- Simples Nacional: alíquotas progressivas que podem ser muito inferiores a 27,5%;
- Lucro Presumido: carga tributária calculada sobre uma margem presumida, que também pode ser mais vantajosa.
Exemplo:
Um advogado que fatura R$ 20.000 mensais pagaria cerca de 27,5% de IR como PF. No regime do Simples Nacional, dependendo da faixa, o imposto poderia ser reduzido para algo em torno de 6% a 15%.
Maior organização financeira
Separar receitas e despesas profissionais e pessoais facilita:
- Planejamento financeiro eficiente;
- Controle de caixa do negócio;
- Definição de pró-labore e distribuição de lucros;
- Melhor gestão de investimentos pessoais e da empresa.
Proteção patrimonial
A pessoa jurídica cria uma barreira entre o patrimônio pessoal e o profissional. Em processos judiciais ou dívidas profissionais, a separação reduz o risco de atingir diretamente os bens pessoais do médico ou advogado.
Atenção:
Essa proteção não é absoluta — fraudes e confusões patrimoniais podem anular a separação. Daí a importância de manter a gestão correta.
Facilidade em contratar serviços e expandir
Com um CNPJ, é mais fácil:
- Emitir notas fiscais;
- Firmar contratos com hospitais, clínicas, empresas ou clientes corporativos;
- Participar de sociedades de serviços;
- Contratar funcionários ou terceirizar serviços com regras claras.
Menor risco de fiscalização e autuações
Misturar contas pessoais e profissionais é um dos principais gatilhos para fiscalização da Receita Federal. Atuar de forma organizada reduz esse risco e facilita o cumprimento das obrigações fiscais.
Principais riscos de não separar PF e PJ
- Pagamento de mais impostos do que o necessário;
- Problemas com a Receita Federal por inconsistências financeiras;
- Dificuldade em comprovar renda para financiamentos e investimentos;
- Risco patrimonial em ações judiciais ou dívidas profissionais;
- Dificuldade de crescimento e formalização do negócio.
Como fazer a separação correta entre PF e PJ
1. Abra uma pessoa jurídica adequada
- Escolha o tipo societário ideal (normalmente Sociedade Limitada Unipessoal ou Sociedade Simples);
- Defina o CNAE correto para sua atividade;
- Enquadre-se no regime tributário mais vantajoso (Simples Nacional ou Lucro Presumido).
2. Organize contas bancárias separadas
- Tenha uma conta bancária exclusiva para a PJ;
- Realize todos os pagamentos e recebimentos profissionais por meio dessa conta;
- Evite misturar gastos pessoais com movimentações da empresa.
3. Defina pró-labore e distribuição de lucros
- Estabeleça um valor fixo de pró-labore para pagamento mensal;
- Distribua lucros de forma planejada e com registro contábil, aproveitando a isenção de IR sobre a distribuição (respeitando as normas fiscais).
4. Mantenha contabilidade regular
- Tenha contabilidade formalizada, mesmo para sociedades simples;
- Apresente declarações obrigatórias em dia (SPED, DCTF, DEFIS, ECF, etc.);
- Gere relatórios de gestão para analisar a saúde financeira da atividade.
5. Consulte especialistas
- Busque orientação contábil e jurídica para montar a melhor estrutura;
- Atualize seu planejamento tributário regularmente conforme a evolução da carreira.
Exemplos práticos de vantagens na separação PF e PJ
Exemplo 1:
Um médico que realizava plantões como PF passou a emitir notas fiscais como PJ e reduziu sua carga tributária anual em mais de 30%, aumentando a capacidade de reinvestimento na carreira.
Exemplo 2:
Um advogado especializado em direito empresarial estruturou sua atuação via PJ, o que permitiu firmar contratos com grandes empresas e expandir sua atuação para consultorias corporativas.
Conclusão
Separar pessoa física de pessoa jurídica é uma decisão estratégica para médicos e advogados que desejam crescer de forma segura, econômica e profissionalizada.
Além de reduzir a carga tributária e proteger o patrimônio, essa prática organiza as finanças, facilita a expansão dos negócios e reduz riscos fiscais.
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